Was ist die Zwei-Faktor-Authentifizierung?

Wenn Sie die Möglichkeit der Telearbeit in einem anderen Land – bekannt als grenzüberschreitende Telearbeit – in Erwägung ziehen, sollten Sie sich der Unterschiede in der Art und Weise bewusst sein, wie jedes Land Steuern erhebt. Dies gilt für Länder wie Kanada und die USA sowie zwischen Staaten und Provinzen.

Im kanadischen System basieren die Steuern auf dem Wohnsitz, nicht auf der Staatsbürgerschaft.

Wenn Sie sich länger als 183 Tage in Kanada aufgehalten haben, ist Ihr Einkommen, unabhängig von der Quelle, in Kanada steuerpflichtig. Für Regierungsangestellte gibt es Ausnahmen.

In den Vereinigten Staaten richtet sich die Besteuerung nach dem Ort der Arbeitsleistung und nach der Staatsbürgerschaft. So können die USA aufgrund der Staatsbürgerschaft ihre Bürger in Kanada besteuern. Der Ort, an dem die Arbeit ausgeführt wird, bestimmt die Besteuerung auf staatlicher Ebene.

Es gibt ein Steuerabkommen zwischen Kanada und den USA. Es regelt, wer einkommensteuerberechtigt ist und wer Einkommensteuer an das jeweilige Land zahlen muss. Es gibt Bestimmungen zur Vermeidung von Doppelbesteuerung.

Das Steuerrecht ist komplex und tief im Domizil verwurzelt – der spezifischen Gerichtsbarkeit, in der Sie leben. Wenden Sie sich immer an einen Steuerfachmann in Ihrer Gemeinde, um sich speziell für Ihren Wohnsitz und Ihre Beschäftigungssituation beraten zu lassen. Während vertrauenswürdige Internet-Ressourcen Ihnen bei den ersten Schritten helfen können, kann nur Ihr lokaler CPA oder Steueranwalt eine verbindliche Anleitung geben.

Fragen und Antworten zu verschiedenen Remote-Arbeitssituationen

Q. Ich bin ein U.S.-Regierungsangestellter, dessen Ehepartner vorübergehend nach Kanada verlegt wurde. Ich habe in Teilzeit gearbeitet und habe jetzt, um Verzögerungen an den Grenzübergängen zu vermeiden, die Genehmigung erhalten, Vollzeit zu arbeiten. Muss ich auf meinen Verdienst kanadische Einkommensteuer zahlen?

R. Gemäß dem Einkommenssteuerabkommen zwischen den USA und Kanada sind Angestellte des öffentlichen Dienstes nicht verpflichtet, Steuern an Kanada zu zahlen. Artikel XIX sieht vor, dass „Vergütungen, die ein Vertragsstaat oder eine seiner Gebietskörperschaften an einen Angehörigen dieses Staates für Dienste bei der Wahrnehmung von Aufgaben mit hoheitlichem Charakter zahlt, nur in diesem Staat besteuert werden können, soweit es sich nicht um Ruhegehälter handelt“.

F. Mein Partner ist für ein Arbeitsprojekt nach Kanada versetzt worden, und mein Arbeitgeber erlaubt mir, meine Arbeit auf Telearbeitsbasis fortzusetzen. Ich werde gelegentlich zu Besprechungen oder anderen Arbeitszwecken ins Büro reisen. Muss ich kanadische Einkommenssteuern zahlen? Wir unterhalten weiterhin einen Wohnsitz in den Vereinigten Staaten und kehren an Wochenenden und Feiertagen zurück.

R. Diese Person ist kein Regierungsangestellter, daher ist dies eine sensible Situation. Da die kanadischen Steuern auf dem Wohnsitz basieren, muss er beweisen, dass er nicht in Kanada ansässig ist. Einer der Schlüssel ist, dass er Fahrten zum Home Office macht und das verstärkt, dass er ein Nichtansässiger ist. Einen Wohnsitz in den USA aufrechtzuerhalten und in regelmäßigen Abständen zurückzukehren, ist ebenfalls ratsam. Sie müssen ein Formular ausfüllen, das Revenue Canada verwendet, um Ihren Aufenthaltsstatus zu bestimmen. Das Formular ist „Determination of Residency NR 74“, das Sie herunterladen und überprüfen können, um zu sehen, was erforderlich ist.

F. Ich bin Kanadier und arbeite als unabhängiger Auftragnehmer für ein amerikanisches Unternehmen. Meine gesamte Arbeit wird in Kanada erledigt, muss ich Steuern zahlen?

R. Nein. Da das US-Steuersystem darauf basiert, wo die Arbeit verrichtet wird, zahlen Sie in den USA keine Steuern. Beachten Sie jedoch, dass Sie, wenn Sie jemals auch nur für einen Tag beruflich in die USA reisen, möglicherweise in den USA Steuern zahlen müssen. Sie sollten Ihr kanadisches Einkommen bei Ihren Steuern angeben und daran denken, es in kanadische Gelder umzurechnen.

F. Ich bin Kanadier und lebe in den Vereinigten Staaten. Mein Unternehmen befindet sich in Kanada und ich kann Telearbeit nutzen, um meinen Arbeitsplatz zu behalten. An wen muss ich meine Steuern zahlen?

R. Sofern Sie nicht beabsichtigen, auf Ihre kanadische Staatsbürgerschaft zu verzichten, zahlen Sie weiterhin kanadische Steuern auf Ihr Einkommen. Möglicherweise müssen Sie auch Einkommenssteuern des US-Bundesstaates zahlen. Erkundigen Sie sich bei dem Staat, in dem Sie leben, da nicht alle Staaten Einkommenssteuern haben.

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